Zálohová faktúra a jej vyúčtovanie
Tento návod potrebujete, keď od odberateľa vyžadujete platbu vopred (zálohu) a následne mu po dodaní tovaru alebo služby musíte celý zálohový cyklus riadne doúčtovať.
Krok 1: Vystavte proformu (zálohovú faktúru)
Proforma faktúra nie je daňový doklad — slúži len ako výzva na úhradu zálohy pred dodaním tovaru alebo služby.
- Prejdite na Faktúry → Nová faktúra a v type dokladu vyberte Zálohová faktúra.
- Vyplňte odberateľa, položky a sumu zálohy.
- Nastavte dátum splatnosti a proformu odošlite odberateľovi.
Krok 2: Zaznamenajte prijatú platbu
Keď odberateľ zálohu uhradí, otvorte detail proformy, kliknite na tlačidlo Úhrada a platbu zaznamenajte na záložke Zaznamenať úhradu (alebo použite tlačidlo úhrady priamo v zozname faktúr).
Krok 3: Vystavte daňový doklad k prijatej platbe
Ak ste platiteľ DPH, po prijatí zálohy musíte vystaviť daňový doklad k prijatej platbe do 15 dní od prijatia platby — táto povinnosť vyplýva zo zákona o DPH.
- Po zaznamenaní platby systém priamo v okne úhrady ponúkne vytvorenie daňového dokladu — s predvyplnenou sumou (uhradená suma) a dátumom dokladu rovným dňu prijatia platby. Sumu aj dátum môžete pred potvrdením upraviť.
- Kliknite na Vytvoriť daňový doklad — doklad sa vygeneruje s odkazom na proformu. Pri hotovostnej platbe sa popri tom ponúka aj stiahnutie PPD (pokladničného dokladu).
Ponuka vytvorenia daňového dokladu funguje pre všetky spôsoby platby, aj pre prevod. Ak nie ste platiteľom DPH, daňový doklad sa nevystavuje a systém ponúkne rovno vyúčtovaciu faktúru. Ak dodanie prebehlo v deň platby, doklad možno preskočiť. Pri čiastočných platbách dostane každá prijatá platba vlastný daňový doklad (§74 zákona o DPH).
Daňový doklad obsahuje sumu prijatej zálohy a príslušnú DPH, ktorú je potrebné uviesť v daňovom priznaní za dané obdobie.
Krok 4: Vystavte vyúčtovaciu faktúru
Po dodaní tovaru alebo služby vytvorte vyúčtovaciu (konečnú) faktúru:
- V detaile proformy kliknite na Vytvoriť vyúčtovaciu faktúru.
- Systém automaticky odpočíta uhradenú zálohu od celkovej sumy.
- Skontrolujte položky, prípadne doplňte ďalšie a faktúru vystavte.
Vyúčtovacia faktúra zobrazí celkovú sumu, odpočet zálohy a zostatok na úhradu. Ak záloha pokrývala celú sumu, zostatok na úhradu bude nulový.
Tip: Vyúčtovaciu faktúru nemusíte vždy začínať z detailu proformy — rovnaký výsledok dosiahnete aj z Faktúry → Nová faktúra, kde v type dokladu zvolíte Vyúčtovacia a vyhľadáte jednu alebo aj viacero zálohových faktúr odberateľa naraz. Hodí sa to najmä vtedy, keď jedna vyúčtovacia faktúra zúčtováva viac skôr prijatých záloh od toho istého odberateľa.
Ako Peppol pracuje so zálohovým cyklom
Nie všetky doklady v zálohovom cykle sa posielajú cez Peppol:
| Doklad | Peppol | Dôvod |
|---|---|---|
| Proforma (zálohová faktúra) | Neposiela sa | Nie je daňový doklad |
| Daňový doklad k prijatej platbe | Posiela sa (kód 380) | Je daňový doklad |
| Vyúčtovacia faktúra | Posiela sa (kód 380) | Je daňový doklad; zálohová platba je uvedená v poli BT-113 |
Na vyúčtovacej faktúre Peppol automaticky vyplní pole BT-113 Paid amount sumou odpočítanej zálohy, takže odberateľ vidí, koľko bolo uhradené vopred a koľko zostáva na úhradu.
Pozor: Všetky tri doklady (proforma, daňový doklad, vyúčtovacia faktúra) sú vzájomne prepojené a viditeľné v detaile proformy — ak niektorý z nich chýba, skontrolujte, či ste prešli celým postupom od kroku 1.
Tento postup si môžete naklikať v interaktívnom sprievodcovi priamo v aplikácii.
Súvisiace návody
Pomohol vám tento návod?