DPH v eÚčte: eKasa, dodatočný KV a blokujúce diagnostiky

Priznanie k DPH a kontrolný výkaz sa v eÚčte generujú z dokladov. Tento návod popisuje tri veci, ktoré sú nové: tržby z eKasy, dodatočný kontrolný výkaz a diagnostiky, ktoré podanie zastavia.

Pre koho

Pre účtovníka platiteľa DPH, ktorý podáva daňové priznanie, kontrolný výkaz a súhrnný výkaz.

Kedy

Za každé zdaňovacie obdobie, pred podaním.

Krok 1: Otvorte obdobie DPH

V ľavom menu kliknite na DPH a otvorte konkrétne obdobie. Sú tu tri karty: Daňové priznanie DPH (DP), Kontrolný výkaz (KV) a Súhrnný výkaz (SV).

Krok 2: Vygenerujte priznanie a prečítajte diagnostiky

V poli Typ priznania nechajte Riadne a kliknite na Vygenerovať. Pod náhľadom je panel diagnostík s číslami (faktúry zahrnuté, doklady prijaté zahrnuté, výstupná daň, vstupná daň, vlastná daňová povinnosť alebo odpočet) a s upozorneniami.

Krok 3: Skontrolujte tržby z eKasy

Ak firma eviduje tržby cez eKasu, ich denné uzávierky vstupujú do priznania na riadky 01 až 04 a do kontrolného výkazu do oddielu D.1. Diagnostika napíše počet denných uzávierok, základ aj daň, v kontrolnom výkaze uvidíte riadok Obrat z eKasy (D.1).

Ak je niektorá denná uzávierka v stave na kontrolu, jej tržby v priznaní nie sú a systém to napíše aj s počtom. Opravený export z finančnej správy nahráte v module eDoklad v sekcii eKasa a uzávierky znova zaúčtujete.

Krok 4: Podajte dodatočný kontrolný výkaz, ak treba

Ak už bol kontrolný výkaz za obdobie podaný a niečo sa zmenilo, prepnite Typ priznania na Dodatočné a vygenerujte znova. Systém porovná stav s naposledy podaným výkazom a do dodatočného dá len zmenené riadky, s kódom opravy.

Diagnostika napíše dátum pôvodného podania a počty: pribudlo, zmenilo sa, ubudlo. Nezmenené riadky sa v dodatočnom výkaze neuvádzajú.

Krok 5: Vyriešte blokujúce diagnostiky

Ak priznanie obsahuje plnenie, ktoré eÚčto nevie vykázať, panel diagnostík ukáže červený blok Priznanie sa zatiaľ nedá podať a stiahnutie XML je odmietnuté. Systém radšej odmietne, než by ticho vykázal nulu. Týka sa to napríklad trojstranného obchodu a dovozu so samozdanením.

Dodania s prenosom daňovej povinnosti podľa § 69 ods. 12 sa v daňovom priznaní neuvádzajú, vykazujú sa len v kontrolnom výkaze v oddiele A.2. Systém ich vypíše ako upozornenie, nie ako chybu.

Krok 6: Stiahnite XML a označte ako podané

Kliknite na Stiahnuť XML. Súbor sa zároveň priloží k povinnosti. Tlačidlo Skontrolovať PDF otvorí náhľad na kontrolu. Po podaní kliknite na Označiť ako podané, obdobie sa uzamkne.

Čo skontrolovať

Vlastná daňová povinnosť alebo nadmerný odpočet sedí s tým, čo očakávate.
Zoznam vylúčených dokladov v diagnostikách je vysvetliteľný.
Počet denných uzávierok eKasy zodpovedá počtu dní, keď sa predávalo.
V dodatočnom kontrolnom výkaze sú naozaj len zmenené riadky.
Kontrolný výkaz a daňové priznanie sedia navzájom.

Časté chyby

Podanie riadneho výkazu namiesto dodatočného. Typ sa prepína v poli Typ priznania ešte pred generovaním.
Označenie ako podané bez priloženého XML. Tlačidlo je vypnuté a systém napíše prečo. Najprv stiahnite XML.
Ignorovanie karanténnych uzávierok eKasy. Ich tržby v priznaní chýbajú, aj keď peniaze prišli.
Očakávanie, že blokujúca diagnostika sa dá preklikať. Nedá. Doklad treba doplniť alebo opraviť.