DPH na faktúre
Tento návod potrebujete, keď chcete správne nastaviť sadzbu DPH na položkách faktúry a pochopiť, ako systém pripravuje podklady pre daňové priznanie.
Krok 1: Sadzby DPH podľa krajiny firmy
Sadzby DPH sa riadia krajinou vašej firmy — nemeníte ich ručne, systém ponúkne len sadzby patriace k vašej krajine.
Slovenská firma:
| Sadzba | Použitie |
|---|---|
| 23 % | Štandardná sadzba — väčšina tovarov a služieb |
| 19 % | Znížená sadzba — potraviny, lieky, ubytovanie |
| 5 % | Znížená sadzba — knihy, niektoré potraviny |
| 0 % | Oslobodené od DPH — export mimo EÚ, finančné služby a pod. |
Česká firma: 21 % základná, 12 % znížená, 0 % oslobodené.
Neplatitelia DPH používajú režim N (neplatca / nezdaniteľné), nie sadzbu 0 %.
Krok 2: Nastavte sadzbu pri každej položke
Sadzbu DPH nastavíte pri každej položke na faktúre. Predvolená sadzba je štandardná sadzba vašej krajiny (23 % pre SK, 21 % pre CZ) — pri jednotlivých položkách ju môžete zmeniť podľa druhu tovaru alebo služby.
Krok 3: Skontrolujte IČ DPH firmy
Pred vystavovaním faktúr s DPH skontrolujte, či máte správne IČ DPH nastavené v Nastavenia → Údaje firmy.
Krok 4: Nájdite podklady pre DPH v sekcii DPH výkazy
DPH výkazy sú dostupné len pre slovenské organizácie. V hlavnej navigácii otvorte DPH výkazy, vyberte rok a prepnite zobrazenie Mesačne alebo Kvartálne podľa toho, či ste mesačný alebo štvrťročný platiteľ. Systém zobrazí súhrn základu dane a výstupnej DPH podľa sadzieb, celkovú výstupnú DPH za obdobie a počet zahrnutých faktúr — údaje môžete exportovať tlačidlom Export CSV.
Česká organizácia položku DPH výkazy v navigácii nevidí — podklady pre české priznanie si pripravíte v exporte pre účtovníka (Faktúry → Export).
Krok 5: Vedzte, čo systém eviduje automaticky
Systém automaticky zbiera údaje o výstupnej DPH zo všetkých vystavených dokladov: vydané faktúry, dobropisy (zníženie výstupnej DPH) a daňové doklady k prijatým platbám (DPH zo zálohových platieb).
Pozor: Systém eviduje iba výstupnú DPH (z vydaných dokladov). Vstupnú DPH z prijatých faktúr je potrebné evidovať v účtovnom softvéri. Samostatný kontrolný výkaz ani XML na priame nahratie na portál Finančnej správy momentálne nie sú dostupné — DPH výkazy slúžia len ako podklad pre účtovníka.
Súvisiace návody
Pomohol vám tento návod?